Не платить налоги не выгодно
Срок уплаты имущественных налогов за 2019 год истек еще в декабре прошлого года (1 декабря 2020). Однако многие граждане не заплатили исчисленные им налоги до сих пор, а ведь уплата налогов - конституционная обязанность каждого гражданина Российской Федерации.
Основные долги граждан связаны с неуплатой имущественных налогов – транспортного налога, налога на имущество, земельного налога.
Необходимо знать, что неуплата налогов в установленный законодательством срок может привести к ряду последствий для должников, в том числе и дополнительные расходы.
Во-первых, начисляются пени на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Во-вторых, налоговый орган (в соответствии со ст. 48 НК РФ) может обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке и наличных денежных средств. При этом рассмотрение заявления и вынесение судебного приказа увеличит сумму долга на размер госпошлины (не менее 400 руб).
После вынесения судебного приказа, материалы направляются в службу судебных приставов для взыскания. Судебные приставы возбуждают исполнительное производство и в случае отсутствия добровольной уплаты в срок, должник заплатит еще и исполнительский сбор в размере 7% от подлежащей к взысканию суммы, но не менее 1000 рублей.
Судебными приставами в ходе исполнительного производства применяется ряд мер, направленных на обеспечение взыскания налоговой задолженности, а именно производится запрет на отчуждение имущества, т.е. гражданин не сможет продать свой автомобиль или недвижимость. А при наличии открытых расчетных счетов, банком производится списание денежных средств, в счет погашения задолженности налогоплательщика по судебному решению.
Также взыскание задолженности может производиться путем удержания суммы долга из заработной платы самим работодателем на основании судебного решения, что в свою очередь может негативно отразится на репутации должника среди коллег и руководства.
Кроме того, приставы могут арестовать какое-либо имущество для последующей его реализации и погашения задолженности. Это может быть как мобильный телефон, так и автомобиль, в зависимости от суммы долга.
Налоговыми органами края совместно со службой судебных приставов на постоянной основе проводятся рейдовые мероприятия по розыску граждан уклоняющихся от уплаты налогов, в том числе и на дорогах края. В случае выявления задолженности у владельца транспортного средства судебный пристав вправе наложить арест на автомобиль.
А тем, кто активно путешествует или собирается в отпуск важно помнить, что при определенных условиях неплательщику может быть ограничен выезд за пределы страны.
Подводя итоги, можно сказать, что если гражданин решит уклониться от уплаты налогов, то выгоды от этого он получить уж точно не сможет. Поэтому налоги необходимо уплачивать своевременно, тем более что налоговая служба создает для этого максимально комфортные условия.
Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговыми органами, не выходя из дома, но и уплачивать налоги. Самый популярный из них - «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В данном сервисе не только можно увидеть информацию о наличии задолженности, но и произвести онлайн оплату через банки-партнеры или распечатать квитанции. Подключиться к этому сервису можно в любой налоговой инспекции. На Едином портале государственных и муниципальных услуг также можно проверить и оплатить налоговую задолженность.
Кроме того, с помощью электронного сервиса службы судебных приставов «Банк данных исполнительных производств» можно проверить информацию о наличии исполнительных производств, возбужденных в связи с неуплатой налогов.
В налоговых органах Краснодарского края можно получить квалифицированную электронную подпись (КЭП)
На ФНС России возлагается функция по выпуску квалифицированной электронной подписи (КЭП) для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов. Услугу можно будет получить в налоговых бесплатно.
Срок действия КЭП, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами, заканчивается 1 января 2022 года. Чтобы обеспечить плавный переход от услуги по выпуску КЭП, которую удостоверяющие центры предоставляли на платной основе, к соответствующей безвозмездной государственной услуге, выпуск квалифицированных электронных подписей ведется в Удостоверяющем центре ФНС России уже сегодня.
Полученные в рамках пилотного выпуска КЭП имеют срок действия 15 месяцев и могут использоваться для сдачи отчетности и ведения хозяйственной деятельности в рамках Федерального закона от 06.04.2011 №63 ФЗ «Об электронной подписи».
Получить КЭП можно при соблюдении следующих условий:
-
Удостоверяющий центр ФНС России бесплатно выдает квалифицированные сертификаты только юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам. От имени юридического лица за услугой может обратиться только руководитель, действующий без доверенности.
-
Квалифицированные сертификаты выпускаются территориальными налоговыми органами. Для этого заявитель должен лично явиться в налоговый орган, имея при себе паспорт и СНИЛС. Заявление на выпуск КЭП оформляется сотрудником удостоверяющего центра в территориальном налоговом органе в присутствии заявителя. При оказании услуги действует принцип экстерриториальности, то есть налогоплательщик может запросить услугу в любом налоговом органе.
-
Выпуск КЭП будет производиться удостоверяющим центром бесплатно. Носитель для записи квалифицированного сертификата должен предоставить Заявитель. Носитель ключевой информации должен быть сертифицирован ФСТЭК России или ФСБ России. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.
Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям. Один ключевой носитель может использоваться для хранения нескольких (до 32 экз.) КЭП и сертификатов к ним, выданных как коммерческими, так и государственными УЦ.
Пользователи, получившие КЭП в УЦ ФНС России, могут обращаться в Службу технической поддержки или по телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-2222.
Обращаем ваше внимание, что физические лица, а также лица, действующие от имени юридического лица по доверенности, по-прежнему будут получать КЭП в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах.
По вопросам получения КЭП можно обращаться по адресу 352330, г. Усть-Лабинск, ул. Красноармейская, 249, оперзал.
В «Личный кабинет налогоплательщика» добавлена функция по поиску платежа
В «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» добавлена функция по поиску платежа. Данный сервис можно найти в разделе «Жизненные ситуации.Прочие ситуации».
Пользователи «Личного кабинета» могут направить запрос на розыск денежных средств, предварительно набрав соответствующие реквизиты платежа, выбрав один из нескольких способов: по уникальному идентификатору начисления (УИН), сумме и дате совершения платежа.
В частности, это касается платежей в бюджет, при указании неправильных реквизитов при платеже, либо при не отображении оплаченной суммы.
Сведения о статусе платежа в информационной системе налоговых органов поступят в «Личный кабинет» в течение суток.
В Личных кабинетах юридического лица и индивидуального предпринимателя появился новый раздел, информирующий о риске приостановки расчетного счета
Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает, что ФНС России запустила новый сервис, который информирует налогоплательщиков о риске приостановки расчетного счета из-за не представленных вовремя деклараций.
Теперь у налогоплательщиков, находящихся на общей системе налогообложения, появилась возможность видеть информацию о риске приостановки расчетного счета. В личных кабинетах юридического лица и индивидуального предпринимателя во вкладке «Риск блокировки счета» появился новый раздел «Как меня видит налоговая».
В разделе размещена информация о двух потенциальных рисках:
-
риск приостановления операций по счетам за непредставление налоговой отчетности в срок;
-
риск несвоевременного представления деклараций (расчетов) в будущем. Для расчета этого риска используются исторические данные по налоговой дисциплине налогоплательщика за три года.
Если налогоплательщик регулярно представляет декларации с нарушением срока, то такой риск будет высоким. Налогоплательщик, пропустив срок сдачи декларации, уже на следующий день сможет увидеть информацию об этом в своем личном кабинете и количество дней до возможной блокировки счета.
Решение о приостановлении операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств принимается налоговым органом в течение 20 дней. В течение этого периода налоговый орган будет дополнительно уведомлять плательщика об имеющихся рисках.
Изменилась форма уведомления об уменьшении суммы налога по ПСН на расходы по страховым взносам
Индивидуальным предпринимателям, применяющим патентную систему налогообложения (ПСН), для уменьшения суммы исчисленного налога на расходы по уплате страховых взносов и пособий следует использовать новую форму уведомления, утвержденную приказом ФНС России от 26.03.2021 №ЕД-7-3/218@.
При заполнении уведомления, в листе «А» налогоплательщик указывает сведения по каждому патенту, в отношении которого производится уменьшение суммы налога на уплаченные страховые взносы.
В строке «060» листа «А» налогоплательщик указывает по каждому из патентов, отраженных в уведомлении, сумму уплаченных страховых взносов, которая ранее была учтена при уменьшении налога по соответствующему патенту в представленных им уведомлениях.
При этом в уведомлении, утвержденном Приказом, в листе «Б» в строке «130» налогоплательщикам необходимо указать общую сумму страховых взносов, уменьшающую сумму налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, которая была учтена в ранее представленных уведомлениях в строке «120» листа «Б» (до 12.07.2021).
Налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, при заполнении показателя «признак налогоплательщика» (строка 030 Листа «А» уведомления), указывает цифру «1», а налогоплательщик, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, указывает цифру «2».
При этом, если налогоплательщик в календарном году получил несколько патентов и при осуществлении деятельности хотя бы по одному из них он использует труд наемных работников, то при подаче уведомления в отношении всех патентов, у которых налоговый период (период действия патента) приходится на период, в котором использовался труд наемных работников, налогоплательщик должен указать признак «1».
Рассчитать стоимость патента поможет сервис «Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента» на сайте ФНС России.
Электронное взаимодействие или бесконтактный способ общения с налоговыми органами
За 6 месяцев 2021 года в Межрайонную ИФНС России №14 по Краснодарскому краю юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями представлено более 80 процентов налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Представление налоговой и бухгалтерской отчетности, а также направление запросов на получение информационных услуг в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи является наиболее популярным способом взаимодействия как у юридических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей. Все больше запросов в электронном виде направляются налогоплательщиками в рамках информационного обслуживания. Наиболее востребованными документами у участников электронного документооборота являются: справка о состоянии расчетов с бюджетом по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Неоспоримыми преимуществами электронного документооборота являются:
• возможность направления отчетности в формате 24/7;
• отсутствие необходимости личного визита в инспекцию;
• повышение скорости обработки информации;
• подтверждение доставки документов;
• надежная защита направляемой информации;
• оперативное обновление форматов представления отчетности.
Для подключения к системе представления электронной отчетности необходимо заключить договор с одним из операторов электронного документооборота, информация о которых размещена на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Организации – операторы Электронного Документооборота».
Для физических лиц также реализована возможность направления налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ в электронном виде с помощью электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет для физических лиц».
Личный кабинет позволяет заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, направить в налоговую инспекцию по месту жительства в электронном виде. В таком же порядке можно направить отсканированные копии подтверждающих документов. Дублировать декларацию и подтверждающие документы на бумажном носителе в этом случае не нужно. Отслеживать статус камеральной проверки представленной декларации можно также непосредственно в Личном кабинете. Физические лица также в Личном кабинете имеют возможность отслеживать состояние расчетов с бюджетом по налогам. Для этого в разделе «Жизненные ситуации» необходимо сделать запрос на справку о состоянии расчетов с бюджетом, справку об исполнении обязанности по уплате налогов или акт совместной сверки расчетов с бюджетом, подписав его усиленной неквалифицированной электронной подписью.
Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю рекомендует налогоплательщикам активно использовать современные способы электронного взаимодействия с налоговой службой.
| 
