Не позднее 15 июля необходимо уплатить НДФЛ за 2023 год

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает налогоплательщикам о необходимости уплаты налога на доходы физических лиц за 2023 год. Уплатить сумму НДФЛ, самостоятельно исчисленную физическим лицом и отраженную в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, нужно не позднее 15 июля 2024 года.

По указанному сроку уплаты законодательством не предусмотрено направление налогоплательщикам уведомлений и квитанций на уплату НДФЛ со стороны налоговых органов.

Граждане могут дистанционно сформировать платежный документ и оплатить налог с помощью электронного сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин».

Произвести оплату онлайн могут также пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» и «Личного кабинета индивидуального предпринимателя», а также мобильного приложения «Налоги ФЛ».   

Оплатить налог можно в отделениях банков, через Единый портал государственных и муниципальных услуг. 

Уплата НДФЛ осуществляется путем перечисления Единого налогового платежа на Единый налоговый счет.  

За неуплату налога в установленный законодательством срок за каждый день просрочки платежа будет начисляться пеня в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

Налоговая служба разъясняет особенности представления документов для получения вычетов

Представить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Заполнить и направить декларацию максимально быстро и просто позволяет «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сервис содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике, поэтому при заполнении не понадобится вводить все данные, многие поля будут заполнены автоматически. После отправки в личном кабинете налогоплательщик может отслеживать статус камеральной проверки на всех этапах.

Особое внимание следует уделить представлению документов, необходимых для получения налогового вычета. Если налогоплательщик направил неполный комплект документов или направил некачественные копии документов, в которых не читается информация, то инспекция запросит у налогоплательщика недостающие документы, а это задержит срок камеральной проверки и, соответственно, возврата денежных средств.

Чтобы максимально ускорить процедуру предоставления вычета, налогоплательщикам необходимо внимательно проверять перечень и качество документов перед отправкой.

Узнать, какие документы необходимы для получения налоговых вычетов, а также ознакомиться с другой полезной информацией можно на сайте ФНС России в разделах «Получение налогового вычета» и «Налоговые вычеты по НДФЛ».

Подлинность кассового чека можно проверить в мобильном приложении

Проверить легальность кассового чека после покупки товара или приобретения услуги можно на сайте ФНС России или с помощью мобильного приложения «Проверка чеков». Такая необходимость может возникнуть в ситуациях, связанных с подтверждением расходов, реализацией прав на гарантийное обслуживание, возвратом товара и других.

Для проверки достаточно с помощью камеры мобильного телефона сканировать QR-код или ввести реквизиты чека вручную. Результат отобразится на экране мобильного приложения.   

Приложение также позволяет хранить чеки в одном месте, вести электронный семейный бюджет, направлять жалобы в налоговые органы при необходимости, а также использовать электронные чеки для подтверждения налоговых вычетов. 

В случае невыдачи кассового чека или его некорректности налогоплательщик может сообщить в налоговый орган о нарушениях законодательства о применении ККТ.

Авторизоваться в приложении можно по номеру телефона, через Личный кабинет налогоплательщика или ЕПГУ.

Использование мобильного приложения позволяет гражданам создать дополнительную защиту своих прав как потребителей, налоговым органам – принимать оперативные меры по устранению нарушений в сфере применения ККТ, побуждает владельцев бизнеса к соблюдению кассовой дисциплины.

Получить социальный налоговый вычет можно без представления декларации 3-НДФЛ

Федеральная налоговая служба разъяснила, чтобы получить социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт, не обязательно ждать следующего года и подавать декларацию. Если с начала года налогоплательщик уже выбрал максимальную сумму расходов для вычета, то он может обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его у работодателя. Такое заявление можно направить через Личный кабинет налогоплательщика. Соответствующее уведомление о подтверждении права на получение налогового вычета налоговые органы сами направят работодателю.

С 26 марта 2024 года действуют обновленная форма и электронный формат такого заявления. Бланк заявления скорректирован по строке 070, в которой теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения в образовательных организациях. Такое право появилось у налогоплательщиков с этого года.

Если налогоплательщик не обращается к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, он вправе в течение трех следующих лет получить налоговый вычет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены соответствующие расходы.

Подробная информация о налоговых вычетах размещена в разделе «Получение налогового вычета» сайта ФНС.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование необходимо уплатить не позднее 1 июля

Межрайонная ИФНС России № 14 по Краснодарскому краю напоминает о приближении срока уплаты страховых взносов в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 рублей, за 2023 год. В срок не позднее 1 июля 2024 года такие взносы должны уплатить индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой.

На 2024 год совокупный фиксированный размер страховых взносов составляет 49 500 рублей. Их уплату индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, должны произвести не позднее 31 декабря 2024 года.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц осуществления деятельности совокупный фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Уплата страховых взносов осуществляется независимо от возраста предпринимателя, факта ведения или неведения деятельности и размера полученных доходов от предпринимательской или иной профессиональной деятельности.

Право на освобождение от уплаты страховых взносов в виде фиксированного платежа можно получить только за периоды:

- прохождения военной службы по призыву;

- ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;

- ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

- проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;

- проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации, перечень которых утверждается Правительством РФ;

- нахождения под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности;

- пребывания в добровольческом формировании, содействующем ВС РФ, в период мобилизации, при возникновении вооруженных конфликтов и в иных случаях;

- прохождения военной службы по контракту, заключенному в соответствии с п.7 ст.38 Федерального закона от 28.03.1998 №53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе».

При этом в указанные периоды не должна осуществляться предпринимательская деятельность, а в налоговый орган по месту учета необходимо представить заявление об освобождении от уплаты страховых взносов (КНД 1150081) с подтверждающими документами.

Обращаем внимание, что страховые взносы уплачиваются на единый налоговый счет. Произвести уплату страховых взносов можно с помощью сервиса: «Уплата налогов и пошлин – Пополнить ЕНС».

Разобраться с уплатой налогов на ЕНС поможет специальная промостраница

С 1 января 2023 года в Российской Федерации изменилась система уплаты налогов и сборов. Начал действовать Единый налоговый счет (ЕНС), на который налогоплательщик перечисляет все свои налоги одной суммой одним платежным документом на отдельный казначейский счет.

Переход на новую систему и на сегодняшний день вызывает вопросы у налогоплательщиков. Ответы на них можно получить, обратившись к специальной промостранице с полной актуальной информацией о Едином налоговом счете.

Кроме информации о его преимуществах, какие налоги платятся на ЕНС, как распределяется платеж, изменились сроки уплаты, сервис разъясняет каким образом действовать налогоплательщику в конкретных ситуациях: какие реквизиты указывать, как вернуть переплату, уменьшить налоги на уплаченные страховые взносы, что делать в новых условиях самозанятым.

Подробные разъяснения даны по уведомлениям, которые теперь должны представляться налогоплательщиками для распределения единого платежа по налогам с авансовой системой расчетов. Приведены примеры заполнения, график представления уведомлений для разных налогов.

Для удобства пользователей сервиса создан виртуальный помощник, который поможет разобраться как заполнить уведомление и как его лучше направить.

Своевременное представление отчетности сохранит статус МСП

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, размещенный на сайте ФНС России, является открытой базой данных, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность налогоплательщика к категории малого и среднего предпринимательства.

Основное формирование Реестра проводится раз в год на основе налоговой отчетности о полученных доходах и среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год. Также предусмотрено внесение и исключение сведений о хозяйствующих субъектах ежемесячно 10 числа.

В случае не представления налоговой отчетности до 1 июля 2024 года, налогоплательщики будут исключены из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.

В целях недопущения исключения необходимо в срок до 1 июля 2024 года представить налоговую отчетность за 2023 год о доходах в соответствии с применяемым режимом налогообложения, а также расчет по страховым взносам, содержащий сведения о среднесписочной численности.

Получить более подробную информацию можно на сайте ФНС России на странице Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает, что 25 июня – срок преставления уведомлений и налоговой отчетности, 28 июня - срок уплаты

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю напоминает о сроках представления уведомлений об исчисленных суммах налогов и сроках уплаты в июне 2024 года.
25 июня представляется:

• уведомление по НДФЛ налоговым агентам с выплат работникам (с 01.06.2024 по 22.06.2024 года). В качестве отчетного периода необходимо указать – «31/03»;

• персонифицированные сведения о физлицах (за май 2024 года);

• уведомление по страховым взносам (за май 2024 года). Отчетный период – «31/02».

По налогам и взносам с авансовой системой расчетов, то есть срок уплаты по которым наступает ранее, чем представляется декларация, или расчет налога производится налоговым органом, представляется уведомление об исчисленных суммах налогов КНД 1110355. Уведомление необходимо, для того чтобы распределить денежные средства, уплаченные в качестве Единого налогового платежа по конкретному налогу (по КБК и ОКТМО).

Кроме того, обращаем внимание налогоплательщиков, что в связи с внедрением института Единого налогового счета (Федеральным законом от 14.07.2022 №263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации») установлен единый день уплаты налогов и сборов – 28 число.

Не позднее 28 июня нужно уплатить:

• НДС - третий платеж за 1 квартал;

• налог на прибыль - третий платеж за 2 квартал;

• НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 июня;

• страховые взносы за май.

Напоминаем, что индивидуальным предпринимателям, адвокатам, медиаторам, нотариусам, занимающимся частной практикой, арбитражным управляющим, оценщикам, и иным лицам, занимающимся частной практикой, не позднее 1 июля необходимо уплатить страховые взносы с суммы дохода, превышающей 300 тысяч рублей за 2023 год.

Более подробная информация – на промо странице ЕНС  на сайте ФНС России.

Налоговые уведомления в электронном виде: быстро, удобно, всегда онлайн

В электронном виде информация о начислениях поступит пользователям «Личного кабинета налогоплательщика – физического лица», кроме того с 1 июля прошлого года на Едином портале госуслуг (далее – ЕПГУ) реализована возможность получать уведомления для уплаты налогов на имущество и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам физическими лицами в электронной форме.

Чтобы получить налоговое уведомление на портале Госуслуг, нужно выполнить три несложных шага:

скачать приложение «Госключ» и сформировать в нем ключ электронной подписи;

на портале Госуслуг сформировать согласие на получение налоговых уведомлений;

подписать согласие уже имеющимся ключом электронной подписи..

Также налогоплательщики, имеющие учетную запись на Едином портале госуслуг, могут авторизоваться в онлайн-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица» с помощью логина и пароля для входа на ЕПГУ.

Сервис доступен как на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru, так и в приложении для смартфона «Налоги ФЛ».

Получение налоговых уведомлений в электронном виде является полноценной альтернативой бумажному носителю и позволяет не выходя из дома узнать необходимую актуальную информацию.

Проконсультироваться по возникшим вопросам можно по бесплатному телефону Единого контакт-центра ФНС России:8-800-222-22-22

Запросить справки и акт сверки можно в Личном кабинете

Личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП) позволяет за несколько минут заказать целый ряд справок, которые позволят, например, определить какие операции осуществлялись на Едином налоговом счете.

Так, в разделе «Запросить справки и другие документы» можно запросить справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. В ней отражается информация об остатке ЕНС на начало периода, а также поступления и списание с указанием даты, суммы, КБК, КПП, ОКТМО, срока уплаты и конечное сальдо ЕНС. При этом налогоплательщику доступна еще справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные) - справка о принадлежности сумм ЕНП в сокращенном виде. В документе указываются не все операции и распределения сумм ЕНП по обязательствам, а итоговая (агрегированная) сумма в пределах одного дня. Срок предоставления пять рабочих дней.

Справка о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС позволяет узнать, имеется ли у налогоплательщика задолженность, и получить информацию с детализацией данных. Срок предоставления пять рабочих дней.

Подтвердить наличие или отсутствие налоговой задолженности по состоянию на конкретную дату можно, запросив сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС. Срок предоставления 10 рабочих дней.

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов отражает информацию о том, исполнены ли обязательства по налогам или нет. Срок предоставления 10 рабочих дней.

Также сервис позволяет запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП. В нем указана сумма начисленных налогов, пеней, штрафов и процентов, поступления на ЕНС и распределение в уплату налогов, суммы задолженности и переплаты. Запросить его можно как по всем КБК, так и в разрезе отдельных налогов. Срок предоставления три рабочих дня.

Для того, чтобы запросить указанные документы индивидуальному предпринимателю необходимо зайти в личный кабинет именно с помощью ЭЦП, а не с логином и паролем от Личного кабинета физического лица или портала Госуслуг.